IVA a credito da 74Ter

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Questo argomento contiene 6 risposte, ha 1 partecipante, ed è stato aggiornato da  Enrico 5 anni, 11 mesi fa.

  • Creatore
    Topic
  • #544
    Enrico
    Enrico
    Partecipante

    Titolo della discussione: IVA a credito da 74Ter

Stai vedendo 6 repliche - dal 1 al 6 (di 6 totali)
  • Autore
    Repliche
  • #3073
    Enrico
    Enrico
    Partecipante

     Buongiorno, vorrei avere un chiarimento se possibile: stando nel  settore del 74ter, supponiamo che in un dato trimestre abbia registrato acquisti per 10.000 euro e corrispettivi per 6.000, come faccio a calcolare l’ IVA (in questo caso a credito) , sempre con il sistema base da base ? E quindi verrebbe 6.000 – 10.000= -4000: 1.21= 3.305 (imp.netto) x 21%=  -694 euro di IVA a credito, è così?

    Grazie
    #3078
    maurov
    maurov
    Amministratore del forum

    Non si deve calcolare l’IVA nel caso di costi maggiori di corrispettivi, ma riportare il credito di costo al periodo successivo sommandolo ai costi di quel periodo.

    Proprio in funzione di un calcolo base da base.

    Buon lavoro.

    Mauro

    #3195
    Enrico
    Enrico
    Partecipante

    E se si tratta dell’ ultimo rimestre come mi comporto? Grazie

    #3198
    maurov
    maurov
    Amministratore del forum

    Va riportato all’anno successivo.

    Buon lavoro

    • Questa risposta è stata modificata 3 settimane fa da admin admin.
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    #3303
    ceat
    ceat
    Partecipante
    Va riportato all’anno successivo.

    Buon lavoro

    Sono d’accordo, il credito di costo va riportato all’anno successivo, ma solo il credito di costo che eventualmente emerge dalla liquidazione annuale, se non sbaglio (quello che è riportato nel modella A della dichiarazione IVA).

    #3304
    maurov
    maurov
    Amministratore del forum

     Infatti la liquidazione vera è proprio l’annuale, l’IVA a debito emersa dalle liquidazione periodiche e rilevata ai fini della liquidazione complessiva, va stornata in data 31/12 e rilevata quella emersa dalla liquidazione annuale….

    Buon lavoro

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